Das Thema kurz und kompakt

Beantragung: Während die BAFA- und KfW-Förderung vor Beginn der Maßnahmen beantragt werden muss, können Eigentümer von sanierten Immobilien den Steuerbonus auch nachträglich mit der Steuererklärung geltend machen.

Hohe Fördersummen: Die staatliche Förderung kann je nach Maßnahme bis zu 70 % der förderfähigen Kosten betragen, während der Steuerbonus einheitlich 20 % der Sanierungskosten abdeckt.

Steuerlich abschreiben: Beim Steuerbonus wird die Ersparnis über drei Jahre verteilt ausgezahlt: 7 % im ersten und zweiten Jahr sowie 6 % im dritten Jahr, maximal 40.000 € pro Wohneinheit.

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Was sich wann lohnt: Förderung oder Steuerbonus

Die Entscheidung zwischen staatlicher Förderung und Steuerbonus hat weitreichende finanzielle Auswirkungen auf Ihr Sanierungsprojekt. Im Rahmen der Bundesförderung für effiziente Gebäude (BEG) ist die Förderung durch KfW und BAFA besonders attraktiv bei Heizungsmodernisierungen, da hier Förderquoten von bis zu 70 % möglich sind.

Bei sehr umfangreichen und kostenintensiven Sanierungsmaßnahmen kann sich hingegen der Steuerbonus als vorteilhafter erweisen, da die förderfähigen Kosten bei KfW und BAFA gedeckelt sind, während beim Steuerbonus die gesamten Sanierungskosten berücksichtigt werden. Entscheidend sind dabei nicht nur die Höhe der möglichen Förderung, sondern auch der zeitliche Rahmen der Auszahlung und die jeweiligen Voraussetzungen. Lassen Sie uns die beiden Optionen im Detail vergleichen:

Förderung

Die staatlichen Förderprogramme durch die Kreditbank für Wiederaufbau (KfW) und das Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA) ist besonders attraktiv bei umfangreichen Sanierungsmaßnahmen und beim Heizungstausch. Die KfW fördert seit Januar 2024 den Einbau klimafreundlicher Heizungen mit bis zu 70 % der förderfähigen Kosten.

Für Einzelmaßnahmen wie Dämmung, Fenster- oder Türentausch und andere energetische Sanierungsmaßnahmen gewährt das BAFA einen Zuschuss von 15 %. Mit einem individuellen Sanierungsfahrplan (iSFP)erhöht sich die Förderung um weitere 5 %.

Die Vorteile der Förderung machen die energetische Sanierung äußerst attraktiv:

• Höhere Fördersätze als beim Steuerbonus (bis zu 70 % statt 20 %)
• Fördergelder stehen direkt nach Bewilligung zur Verfügung
• Günstige Finanzierung über KfW-Kredite möglich
• Professionelle Begleitung durch Energieberater garantiert optimale Sanierungsergebnisse

Experten-Tipp: Der Antrag muss vor Beginn der Maßnahmen gestellt werden. Außerdem ist ein Energieberater für die Förderung verpflichtend und die technischen Mindestanforderungen müssen erfüllt werden.

Steuerbonus

Der steuerliche Bonus gemäß § 35c Einkommensteuergesetz (EStG) eignet sich besonders für kostenintensive Sanierungsmaßnahmen, da hier Kosten bis zu 200.000 € steuerlich berücksichtigt werden können – deutlich mehr als die förderfähigen Höchstbeträge bei KfW (150.000 €) und BAFA (60.000 €). Auch wenn die Förderfristen verpasst wurden, ist der Steuerbonus eine gute Alternative. Sie können 20 % der Sanierungskosten von der Steuer absetzen, maximal 40.000 € pro Wohneinheit. Die Steuerermäßigung wird über drei Jahre verteilt: 7 % im ersten und zweiten Jahr sowie 6 % im dritten Jahr. Vorteile des Steuerbonus lassen sich folgendermaßen zusammenfassen:

• Auch nachträgliche Beantragung möglich
• Weniger bürokratischer Aufwand
• Kein Energieberater erforderlich
• Maximale Kostengrenze liegt höher als bei der Förderung

Allerdings gibt es beim Steuerbonus einige wichtige Aspekte zu beachten: Die steuerliche Entlastung wird nicht sofort, sondern über drei Jahre verteilt ausgezahlt. Zudem können Sie den Bonus nur dann voll ausschöpfen, wenn Ihre Steuerlast ausreichend hoch ist – nicht genutzte Ermäßigungen verfallen ersatzlos. Anders als bei der Förderung bleibt es auch bei aufwendigen und kostenintensiven Maßnahmen beim einheitlichen Satz von 20 %. Nicht zuletzt benötigen Sie eine Bescheinigung des ausführenden Fachunternehmens, die bestätigt, dass alle technischen Anforderungen erfüllt wurden.

Mit Enter sparen Sie sich die aufwendige Recherche: Unsere Energieeffizienz-Experten analysieren Ihr Sanierungsvorhaben und empfehlen Ihnen die für Sie vorteilhafteste Variante. Auf Wunsch übernehmen wir auch die komplette Antragsstellung.

Beispielrechnungen für energetische Sanierungen: Abschreibung oder Förderung

Um Ihnen die Entscheidung zwischen Förderung und steuerlicher Abschreibung zu erleichtern, haben wir drei typische Sanierungsszenarien durchgerechnet. Die Beispiele zeigen deutlich, wann sich welche Option mehr lohnt:

Szenario 1: Komplette Gebäudesanierung

Bei einer umfassenden Sanierung zum KfW-Effizienzhaus 85 mit Fassadendämmung, Fenstertausch und neuer Haustür entstehen Kosten von etwa 115.000 €. Der Unterschied zwischen der Steuerabschreibung und der Förderung gestaltet sich dabei wie folgt:

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Wichtig: Die KfW-Förderung kann nicht mit der BAFA-Förderung oder dem Steuerbonus für dieselbe Maßnahme kombiniert werden. Es muss eine der Optionen gewählt werden.

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‍Empfehlung: Bei dieser umfassenden Sanierung ist der Steuerbonus fast doppelt so hoch wie die beste Fördervariante. Der Grund liegt in der Deckelung der förderfähigen Kosten bei KfW und BAFA. Während bei der Förderung nur ein Teil der Investitionssumme berücksichtigt wird, können beim Steuerbonus die gesamten Sanierungskosten von 115.000 € geltend gemacht werden. Zu beachten ist allerdings, dass die Steuerersparnis erst über drei Jahre verteilt ausgezahlt wird und eine entsprechend hohe Steuerlast vorhanden sein muss.

Szenario 2: Fenstertausch als Einzelmaßnahme

Bei einem Austausch der Fenster als energetische Einzelmaßnahme entstehen Kosten von etwa 20.000 €. Die verfügbaren Förderwege unterscheiden sich wie folgt:

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Empfehlung: Hier sind beide Optionen gleichwertig, wenn ein individueller Sanierungsfahrplan vorliegt. Der Steuerbonus bietet mehr Flexibilität bei der Antragstellung, die BAFA-Förderung ermöglicht dafür eine günstige Finanzierung über den KfW-Ergänzungskredit.

Szenario 3: Heizungstausch

Beim Austausch einer alten Heizungsanlage gegen eine moderne Luft-Wasser-Wärmepumpe entstehen Kosten von etwa 25.000 €. Welche Option sich finanziell mehr lohnt, zeigt folgende Übersicht:

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Beim Heizungstausch ist die KfW-Förderung klar im Vorteil. Schon die Grundförderung von 30 % liegt über dem Steuerbonus. Mit Klima- und Einkommensbonus sind sogar bis zu 70 % möglich. Ähnlich sieht es übrigens aus, wenn Sie Ihre Heizung durch eine Erd-Wärmepumpe für etwa 70.000 € tauschen:

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Obwohl die Gesamtkosten bei 70.000 € liegen, sind nur maximal 30.000 € förderfähig bei der KfW. Die maximale KfW-Förderung beträgt also 21.000 € und die restlichen 40.000 € müssen anderweitig finanziert werden. Trotz der höheren Gesamtkosten ist die KfW-Förderung mit bis zu 21.000 € immer noch attraktiver als der Steuerbonus mit 14.000 €. Die KfW bietet zusätzlich günstige Kredite für die Finanzierung der nicht förderfähigen Kosten an.

Experten-Tipp: Erdwärmepumpen qualifizieren sich automatisch für den Effizienzbonus, da sie Erdreich als Wärmequelle nutzen.

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Enter erstellt für Sie eine individuelle Berechnung für Ihr konkretes Sanierungsvorhaben. Unsere Experten berücksichtigen dabei alle möglichen Förderwege und Kombinationsmöglichkeiten, damit Sie garantiert die maximale Förderung für Ihr saniertes Eigenheim erhalten.

Szenario 4: Dämmung der Gebäudehülle

Bei einer kombinierten Dämmung von Fassade (45.000 €), Dach (35.000 €) und Kellerdecke (15.000 €) summieren sich die Kosten auf insgesamt 95.000 €. Eine Gegenüberstellung der verfügbaren Fördermöglichkeiten:

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In diesem Fall ist die steuerliche Förderung mit 19.000 € attraktiver als die BAFA-Förderung mit 12.000 €. Der Grund dafür ist einfach: Bei der BAFA-Förderung sind die förderfähigen Kosten auf 60.000 € pro Wohneinheit gedeckelt. Beim Steuerbonus gibt es diese Beschränkung nicht – hier sind die Kosten unbegrenzt absetzbar, nur der maximale Steuervorteil ist auf 40.000 € begrenzt.

Fördergrenze bei Einzelmaßnahmen: Die Obergrenze von 60.000 € für förderfähige Kosten bei der BAFA-Förderung gilt pro Kalenderjahr und Wohneinheit (mit iSFP). Das bedeutet: Wenn Sie mehrere Einzelmaßnahmen planen, können Sie die maximale Fördersumme durch geschickte zeitliche Planung mehrfach ausschöpfen. Sprechen Sie mit unseren Experten über die optimale Verteilung Ihrer Sanierungsmaßnahmen.

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Die optimale Nutzung von Fördermitteln oder Steuervorteilen erfordert eine sorgfältige Planung und viel Fachwissen. Als Ihr Rundum-Sanierungspartner unterstützt Enter Sie in jeder Phase Ihres Projekts:

• Energieberatung: In einem ausführlichen Gespräch analysieren unsere Experten Ihre Sanierungspläne und zeigen erste Fördermöglichkeiten auf.
• Vor-Ort-Beratung: Ein qualifizierter Energieberater kommt zu Ihnen nach Hause und erstellt eine detaillierte Bestandsaufnahme. Auf dieser Basis entwickeln wir einen individuellen Sanierungsfahrplan (iSFP), der Ihnen zusätzlich 5 % Förderbonus sichert.
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